渝國資發〔2019〕17號

市屬國有重點企業：

《重慶市市屬國有企業合規管理指引（試行）》已經市國資委2019年第25次主任辦公會議審議通過，現印發你們，請結合實際，按照法定程序認真貫徹執行。

重慶市國有資產監督管理委員會         

2019年11月1日         

重慶市市屬國有企業合規管理指引（試行）

第一章總則

第一條為推動市屬國有企業全面加強合規管理，加快提升依法合規經營管理水平，深入推進法治建設，保障企業持續健康發展，根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業國有資產法》等有關法律法規規定，以及市國資委《關于全面推進市屬國有企業法治建設的指導意見》等國資監管制度，并參照國務院國資委《中央企業合規管理指引（試行）》，制定本指引。

第二條本指引所稱市屬國有企業，是指市國資委代表市政府履行出資人職責的國有獨資公司（以下簡稱集團）。

本指引所稱合規，是指集團及其員工的經營管理行為符合法律法規、監管規定、行業準則和企業章程、規章制度以及國際條約、規則、生效法律文件等要求。

本指引所稱合規風險，是指集團及其員工因不合規行為，引發法律責任、受到相關處罰、造成經濟或聲譽損失以及其他負面影響的可能性。

本指引所稱合規管理，是指以有效防控合規風險為目的，以集團和員工經營管理行為為對象，開展包括制度制定、風險識別、合規審查、風險應對、責任追究、考核評價、合規培訓等有組織、有計劃的管理活動。

第三條集團應當按照以下原則加快建立健全高效運行的合規管理體系：

（一）全面覆蓋。堅持將合規要求覆蓋各業務領域、各部門、各級子企業和分支機構、全體員工，貫穿決策、執行、監督全流程。

（二）強化責任。把加強合規管理作為企業主要負責人履行推進法治建設第一責任人職責的重要內容。建立全員合規責任制，明確管理人員和各崗位員工的合規責任并督促有效落實，切實防止合規管理“推諉扯皮”。

（三）協同聯動。推動合規管理與法律風險防范、監察、審計、內控、風險管理等工作相統籌、相銜接，與生產經營各項業務相融合、相結合，確保合規管理體系有效運行。

（四）客觀獨立。嚴格依照法律法規等規定對企業和員工行為進行客觀評價和處理。合規管理牽頭部門獨立履行職責，不受其他部門和人員的干涉，切實防止合規管理“走形式”。

第二章合規管理職責

第四條董事會的合規管理職責主要包括：

（一）批準企業合規管理戰略規劃、基本制度和年度報告；

（二）推動完善合規管理體系；

（三）決定合規管理負責人的任免；

（四）決定合規管理牽頭部門的設置和職能；

（五）研究決定合規管理有關重大事項；

（六）按照權限決定有關違規人員的處理事項。

第五條監事會的合規管理職責主要包括：

（一）監督董事會的決策與流程是否合規；

（二）監督董事和高級管理人員合規管理職責履行情況；

（三）對引發重大合規風險負有主要責任的董事、高級管理人員提出罷免建議；

（四）向董事會提出撤換公司合規管理負責人的建議。

第六條經理層的合規管理職責主要包括：

（一）根據董事會決定，建立健全合規管理組織架構；

（二）批準合規管理具體制度規定；

（三）批準合規管理計劃，采取措施確保合規制度得到有效執行；

（四）明確合規管理流程，確保合規要求融入業務領域；

（五）及時制止并糾正不合規的經營行為，按照權限對違規人員進行責任追究或提出處理建議；

（六）經董事會授權的其他事項。

第七條集團設立合規委員會，可與企業法治建設領導小組或風險控制委員會等合署，承擔合規管理的組織領導和統籌協調工作，定期召開會議，研究決定合規管理重大事項或提出意見建議，指導、監督和評價合規管理工作。

第八條集團相關負責人或總法律顧問擔任合規管理負責人，主要職責包括：

（一）組織制訂合規管理戰略規劃；

（二）參與企業重大決策并提出合規意見；

（三）領導合規管理牽頭部門開展工作；

（四）向董事會和總經理匯報合規管理重大事項；

（五）組織起草合規管理年度報告。

第九條法律事務機構或其他相關機構為合規管理牽頭部門，組織、協調和監督合規管理工作，為其他部門提供合規支持，主要職責包括：

（一）研究起草合規管理計劃、基本制度和具體制度規定；

（二）持續關注法律法規等規則變化，組織開展合規風險識別和預警，參與企業重大事項合規審查和風險應對；

（三）組織開展合規檢查與考核，對制度和流程進行合規性評價，督促違規整改和持續改進；

（四）指導分支機構合規管理工作；

（五）配合相關部門對違規事件調查，并提出處理建議；

（六）組織或協助業務部門、人事部門開展合規培訓。

第十條業務部門負責本領域的日常合規管理工作，按照合規要求完善業務管理制度和流程，主動開展合規風險識別和隱患排查，發布合規預警，組織合規審查，及時向合規管理牽頭部門通報風險事項，妥善應對合規風險事件，做好本領域合規培訓和商業伙伴合規調查等工作，配合進行違規問題調查并及時整改。

監察、審計、法律、內控、風險管理、安全生產、質量環保等相關部門，在職權范圍內履行合規管理職責。

第三章合規管理重點

第十一條集團應當根據外部環境變化，結合自身實際，在全面推進合規管理的基礎上，突出重點領域、重點環節和重點人員，切實防范合規風險。

第十二條加強對以下重點領域的合規管理：

（一）市場交易。完善交易管理制度，嚴格履行決策批準程序，建立健全自律誠信體系，突出反商業賄賂、反壟斷、反不正當競爭，規范資產交易、招投標等活動；

（二）安全環保。嚴格執行國家安全生產、環境保護法律法規，及地方有關規定，完善企業生產規范和安全環保制度，加強監督檢查，及時發現并整改違規問題；

（三）產品質量。完善質量體系，加強過程控制，嚴把各環節質量關，提供優質產品和服務；

（四）勞動用工。嚴格遵守勞動法律法規，健全完善勞動合同管理制度，規范勞動合同簽訂、履行、變更和解除，切實維護勞動者合法權益；

（五）財務稅收。健全完善財務內部控制體系，嚴格執行財務事項操作和審批流程，嚴守財經紀律，強化依法納稅意識，嚴格遵守稅收法律政策；

（六）知識產權。及時申請注冊知識產權成果，規范實施許可和轉讓，加強對商業秘密和商標的保護,依法規范使用他人知識產權，防止侵權行為；

（七）商業伙伴。對重要商業伙伴開展合規調查，通過簽訂合規協議、要求作出合規承諾等方式促進商業伙伴行為合規；

（八）配合執法。對監察機關、司法機關、行政機關開展的執法活動，要依法協助配合，規范配合流程、規范接待方式、規范語言行為，既要依法維護自身合法權益，也要防止出現妨礙公務等違法違規行為；

（九）其他需要重點關注的領域。

第十三條加強對以下重點環節的合規管理：

（一）制度制定環節。強化對規章制度、改革方案等各類管理制度、管理文件的事前合規審查，確保符合法律法規、監管規定等要求；

（二）經營決策環節。嚴格落實“三重一大”決策制度，細化黨委會、董事會、經營層等各層級治理主體決策事項和權限，加強對決策事項的事前合規論證把關，保障決策依法合規；

（三）合同簽訂及履行環節。嚴格按權限開展商務談判等活動，嚴格執行內部管理制度和決策要求擬定、簽訂、履行合同，加強對各類合同簽訂前的合規審查、履行過程中的合規管理，保障合同依法合規簽訂、依約規范履行；

（四）生產運營環節。嚴格執行合規制度，加強對重點流程的監督檢查，確保生產經營過程中照章辦事、按章操作；

（五）其他需要重點關注的環節。

第十四條加強對以下重點人員的合規管理：

（一）管理人員。促進管理人員切實提高合規意識，帶頭依法依規開展經營管理活動，認真履行承擔的合規管理職責，強化考核與監督問責；

（二）重要風險崗位人員。根據合規風險評估情況明確界定重要風險崗位，有針對性加大培訓力度，使重要風險崗位人員熟悉并嚴格遵守業務涉及的各項規定，加強監督檢查和違規行為追責；

（三）海外人員。將合規培訓作為海外人員任職、上崗的必備條件，確保遵守我國和所在國法律法規等相關規定；

（四）其他需要重點關注的人員。

第十五條強化海外投資經營行為的合規管理：

（一）深入研究投資所在國法律法規及相關國際規則，全面掌握禁止性規定，明確海外投資經營行為的紅線、底線；

（二）健全海外合規經營的制度、體系、流程，重視開展項目的合規論證和盡職調查，依法加強對境外機構的管控，規范經營管理行為。

（三）定期排查梳理海外投資經營業務的風險狀況，重點關注重大決策、重大合同、大額資金管控和境外子企業公司治理等方面存在的合規風險，妥善處理、及時報告，防止擴大蔓延。

國資監管制度等對境外合規管理另有規定的，從其規定。

第四章合規管理運行

第十六條建立健全合規管理制度，制定全員普遍遵守的合規行為規范，針對重點領域制定專項合規管理制度，并根據法律法規變化和監管動態，及時將外部有關合規要求轉化為內部規章制度。

第十七條建立合規風險識別預警機制，定期全面系統梳理經營管理活動中存在的合規風險，必要時，可開展專項梳理識別；各業務、職能部門要實時跟蹤識別經營管理活動中存在的合規風險，及時提出識別意見和應對措施。

合規風險識別要提出相應的依據，對風險發生的可能性、影響程度、潛在后果等進行系統分析，對于典型性、普遍性和可能產生較嚴重后果的合規風險要按權限決策后及時發布預警。

合規風險定期全面梳理識別和專項梳理識別工作可與集團相關內控工作相結合，協調開展；可按規定聘請專業中介機構輔助開展。

第十八條加強合規風險應對，針對發現的風險制定預案，采取有效措施，及時應對處置。對于重大合規風險事件，合規委員會統籌領導，合規管理負責人牽頭，相關部門協同配合，最大限度化解風險、降低損失。

第十九條建立健全合規審查機制，將合規審查作為規章制度制定、重大事項決策、合同簽訂、重大項目運營等經營管理行為的必經程序，及時對不合規的內容提出修改建議，未經合規審查不得決策、不得簽訂合同、不得實施。

第二十條建立健全合規論證機制，各部門在辦理日常業務、執行決策、履行合同等經營活動的各階段，對識別的合規風險或有關合規問題，確有必要的，可組織相關職能部門進行合規論證。

合規論證時，組織部門應提供必要的論證資料，提出論證事項、有關分歧意見或存在的問題、初步論證意見。論證資料包括但不限于：背景資料、盡職調查報告、可行性研究報告、合規依據等。

第二十一條強化違規問責，完善違規行為處罰機制，明晰違規責任范圍，細化懲處標準。暢通舉報渠道，針對反映的問題和線索，及時開展調查，嚴肅追究違規人員責任。

第二十二條堅持問題導向，建立高效便捷的合規成果轉化機制，及時填補制度建設空白、完善制度執行標準。對標內部管理制度，對包括但不限于以下事項按權限進行決策轉化：

（一）經決策采納的合規審查意見、論證意見、預警措施，可直接作為合規依據；

（二）經決策采納的經營風險防控措施、整改措施，可直接作為合規依據；

（三）對法律糾紛案件、處罰案件、違規案件等進行深入分析，提出合規風險防控措施、生產經營風險防控措施，按權限報請決策后，可直接作為合規依據。

以上合規依據經決策確定后，應當及時對內進行公布，并可結合實際通過修訂、新立等方式，進一步轉化為內部管理制度。

第二十三條開展合規管理評估，定期對合規管理體系的有效性進行分析，對重大或反復出現的合規風險和違規問題，深入查找根源，完善相關制度，堵塞管理漏洞，強化過程管控，持續改進提升。

合規管理評估可與合規風險定期全面梳理識別和專項梳理識別工作同步開展。

第五章合規管理保障

第二十四條加強合規考核評價，把合規經營管理情況納入對各部門和所出資企業委派人員的年度綜合考核，細化評價指標。對分支機構和員工合規職責履行情況進行評價，并將結果作為員工考核、干部任用、評先選優等工作的重要依據。

第二十五條強化合規管理信息化建設，通過信息化手段優化管理流程，記錄和保存相關信息。運用大數據智能化等工具，加強對經營管理行為依法合規情況的實時在線監控和風險分析，實現信息集成與共享。

建立合規管理信息庫，按類別及時收錄、更新、公布、清理各類合規管理制度、依據、典型案例等信息，提升合規管理的時效性。

第二十六條集團辦公室收到市國資委等制定的各類監管制度后，除按規定流轉相應部門辦理外，應同步送合規管理牽頭部門、內控審計部門、紀檢監察部門、責任追究等部門閱知。

集團根據需要，可按規定采購合法合規、市場口碑好、服務質量高的法律法規、地方性法規、行政規章、規范性文件等檢索、查詢服務。

第二十七條建立專業化、高素質的合規管理隊伍，根據業務規模、合規風險水平等因素配備合規管理人員，持續加強業務培訓，提升隊伍能力水平。

海外經營重要地區、重點項目應當明確合規管理機構或配備專職人員，切實防范合規風險。

第二十八條重視合規培訓，結合法治宣傳教育，建立制度化、常態化培訓機制，確保員工理解、遵循企業合規目標和要求。

第二十九條積極培育合規文化，通過制定發放合規手冊、簽訂合規承諾書等方式，強化全員安全、質量、誠信和廉潔等意識，樹立依法合規、守法誠信的價值觀，筑牢合規經營的思想基礎。

第三十條建立合規報告制度，發生較大合規風險事件，合規管理牽頭部門和相關部門應當及時向合規管理負責人、分管領導報告。重大合規風險事件應當向市國資委和有關部門報告。較大合規風險和重大合規風險事件的標準，參照《重慶市市屬國有重點企業違規經營投資責任追究實施辦法（試行）》（渝國資發〔2018〕12號）執行。

合規管理牽頭部門于每年年底全面總結合規管理工作情況，起草年度報告，經董事會審議通過后及時報送市國資委。

第六章附則

第三十一條集團根據本指引，結合實際制定合規管理實施細則。

集團應當在做好集團本部合規管理的基礎上，按法定程序指導、監督所出資企業的合規管理工作。

市屬國有重點企業中的非國有獨資公司遵照本指引，按法定程序貫徹執行，市國資委按照出資關系指導監督其合規管理工作。

各區縣（自治縣）國有資產監督管理機構參照本指引，積極推進所出資企業合規管理工作。

第三十二條本指引由市國資委負責解釋。國家法律法規和行業監管制度等另有規定的，從其規定執行。

第三十三條本指引自公布之日起施行。